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代帳報(bào)稅
網(wǎng)上報(bào)稅程序
一、网上申报的条件
1、小规模纳税人增值税（个体双定户除外）、内外资企业所得税（季度）、内资企业所得税（年度）、消费税、营业税等税种的纳税人可以办理网上申报纳税；
2、纳税人注册“我的办税大厅”并同意电子申报纳税协议后，即可进行网上报税；
3、纳税人需先到已与国税局联网的银行签订通过银税库联网缴款的《委托代扣税款协议书》后，才能在网上缴款。联网银行如下：中信实业银行、深圳发展银行、民生银行、招商银行、光大银行、农村信用合作社、广东发展银行、工商银行、建设银行、农业银行、中国银行、交通银行、兴业银行、深圳商业银行。
1、小规模纳税人增值税（个体双定户除外）、内外资企业所得税（季度）、内资企业所得税（年度）、消费税、营业税等税种的纳税人可以办理网上申报纳税；
2、纳税人注册“我的办税大厅”并同意电子申报纳税协议后，即可进行网上报税；
3、纳税人需先到已与国税局联网的银行签订通过银税库联网缴款的《委托代扣税款协议书》后，才能在网上缴款。联网银行如下：中信实业银行、深圳发展银行、民生银行、招商银行、光大银行、农村信用合作社、广东发展银行、工商银行、建设银行、农业银行、中国银行、交通银行、兴业银行、深圳商业银行。
二、停止网上申报
个体户核定税额后，增值税申报使用储蓄扣税方式，增值税网上申报方式自动停止；增值税小规模纳税人转为一般纳税人后，增值税网上申报方式也自动停止。
三、注册“我的办税大厅”
注册操作步骤如下：
1、登录国税网站（www.szgs.gov.cn），点击“我的办税大厅”进入用户登录/申请界面；
2、点击“申请”按钮，录入纳税人识别号、企业法人代表姓名及法人代表证件号码；
3、通过系统校验后，点击“下一步”，录入详细的用户信息（带*号为必录项）并提交：
1、登录国税网站（www.szgs.gov.cn），点击“我的办税大厅”进入用户登录/申请界面；
2、点击“申请”按钮，录入纳税人识别号、企业法人代表姓名及法人代表证件号码；
3、通过系统校验后，点击“下一步”，录入详细的用户信息（带*号为必录项）并提交：
①“用户登录名”可以用纳税人识别号、企业名称的拼音或任何字母和数字的组合来命名,例如可以使用纳税人识别号作为登录名以便于记忆。注意：不要使用中文字符作为“用户登录名”；
②“用户密码”可以输入纳税人容易记忆的数字或字母，“确认密码”必须输入和“用户密码”相同的内容：
③“密码提示问题”是当遗忘密码时用于取回密码的提示信息，建议输入纳税人熟悉的内容；④“问题答案”是用于回答“密码提示问题”的信息，建议输入纳税人熟悉的内容。
四、网上报税操作
说明：
说明：
申报附表在需要时才填写，且需在进行第⑤步正式申报之前填写，否则系统不受理附表数据。即第一次执行③④步填写主表，然后重复执行③④步填写附表，之后选择下拉子菜单中“正式申报”进入第⑤步；
在正式申报成功后，点击“下一步”可直接进入扣款界面,点击“确定”进行扣款；如本次不进行缴款操作，下次可以选择“扣款”菜单中的子菜单“扣款”进入第⑥步。纳税人必须在申报纳税期限内缴纳税款，否则我局将按规定加收滞纳金；
进行扣款操作后如果扣款不成功，余额不足的须及时补足存款再进行扣款操作，其他原因的需与银行或税务局联系解决问题后再扣款。
2、修改、删除申报表
在填写并保存申报表后但未正式申报前可以修改、删除申报表或附表，也即系统提示有√标记的申报表或附表可以修改或删除。
3、申报及扣款情况查询、打印
1）申报查询
①选择“申报查询”菜单，显示输入查询条件页面；
②输入查询条件后，选择“确定”，系统显示查询结果页面；
③点击红色字体的申报表链接，显示该次的申报表，并可进行打印；
在正式申报成功后，点击“下一步”可直接进入扣款界面,点击“确定”进行扣款；如本次不进行缴款操作，下次可以选择“扣款”菜单中的子菜单“扣款”进入第⑥步。纳税人必须在申报纳税期限内缴纳税款，否则我局将按规定加收滞纳金；
进行扣款操作后如果扣款不成功，余额不足的须及时补足存款再进行扣款操作，其他原因的需与银行或税务局联系解决问题后再扣款。
2、修改、删除申报表
在填写并保存申报表后但未正式申报前可以修改、删除申报表或附表，也即系统提示有√标记的申报表或附表可以修改或删除。
3、申报及扣款情况查询、打印
1）申报查询
①选择“申报查询”菜单，显示输入查询条件页面；
②输入查询条件后，选择“确定”，系统显示查询结果页面；
③点击红色字体的申报表链接，显示该次的申报表，并可进行打印；
④点击红色字体的“扣款查询”链接，显示该次申报的扣款情况，并可进行打印。
2）扣款查询
①选择“扣款”菜单下的“扣款查询”子菜单，系统显示输入查询条件页面；
②输入查询条件后，选择“确定”，系统显示查询结果页面，并可进行打印。
2）扣款查询
①选择“扣款”菜单下的“扣款查询”子菜单，系统显示输入查询条件页面；
②输入查询条件后，选择“确定”，系统显示查询结果页面，并可进行打印。
五、注意事项
1、纳税人存在以下特殊情形的，不能采用网上报税，必须到国税机关办税大厅申报纳税：
(1) 纳税人应补（退）税额为负数的申报（即产生多缴的申报，内资企业所得税年度申报除外）；
1、纳税人存在以下特殊情形的，不能采用网上报税，必须到国税机关办税大厅申报纳税：
(1) 纳税人应补（退）税额为负数的申报（即产生多缴的申报，内资企业所得税年度申报除外）；
(2) 增值税汇总申报纳税人总机构和分支机构纳税人申报纳税
(3) 延期缴纳税款的；
(4) 逾期申报处罚；
(3) 延期缴纳税款的；
(4) 逾期申报处罚；
(5) 纳税人对网上报税系统提示数据有异议的（例如预缴税额、减免税额等数据）；
(6) 纳税人正式提交申报表后后发现申报表数据错误的；
(7) 代开发票或其他形式需预缴税款的;
(8) 内资企业所得(年度)逾期申报。
2、网上申报纳税包括申报和缴款两个环节，申报结束后应及时缴款。
3、申报纳税期限
(7) 代开发票或其他形式需预缴税款的;
(8) 内资企业所得(年度)逾期申报。
2、网上申报纳税包括申报和缴款两个环节，申报结束后应及时缴款。
3、申报纳税期限
税 种
时 间
小规模纳税人增值税
每月 1—20 日
企业季度所得税
每季度终了后 15 日内
外资企业季度所得税
每季度终了后 15 日内
内资企业所得税年度申报
年度终了后4个月内
消费税
每月 1—10 日
若纳税人逾期缴纳税款，税务局将按规定加收滞纳金。若纳税人逾期申报，须到征收大厅接受处罚。
4、获取税票
时 间
小规模纳税人增值税
每月 1—20 日
企业季度所得税
每季度终了后 15 日内
外资企业季度所得税
每季度终了后 15 日内
内资企业所得税年度申报
年度终了后4个月内
消费税
每月 1—10 日
若纳税人逾期缴纳税款，税务局将按规定加收滞纳金。若纳税人逾期申报，须到征收大厅接受处罚。
4、获取税票
纳税人成功缴纳税款后，按与银行签定的《委托代扣税款协议书》中约定的方式取得《委托收款凭证》。如纳税人需要税务局开具的完税凭证，可持《委托收款凭证》到税务局换开《税收转账专用完税证》。
5、申报资料的报送
纳税人采用网上报税的，除了内资企业所得税（年度）网上申报需要报送申报表和相关资料外，其他税种网上申报暂不需定期报送纳税申报表，但纳税人应自行保存备查，并按税务机关的要求出具。纳税人还应当于每季度终了15日内将各税种附表、会计财务报表以及税务机关要求纳税人报送的其他资料报送管理局。六、遗失“我的办税大厅” 用户名或密码
1、如果纳税人注册后忘记“我的办税大厅”的用户名，可以拨打278233865咨询热线，提供纳税人识别号和法人证件号码后，取回用户名。
2、如果纳税人忘记 “我的办税大厅”密码，纳税人须到征收大厅出示税务登记证，填写《电子申报征收开户/变更/终止登记表》，申请重置密码；
3、如果纳税人因特殊原因要求删除已注册的用户，纳税人需到征收大厅出示税务登记证，填写《电子申报征收开户/变更/终止登记表》，申请删除已注册的网站“我的办税大厅”用户。
5、申报资料的报送
纳税人采用网上报税的，除了内资企业所得税（年度）网上申报需要报送申报表和相关资料外，其他税种网上申报暂不需定期报送纳税申报表，但纳税人应自行保存备查，并按税务机关的要求出具。纳税人还应当于每季度终了15日内将各税种附表、会计财务报表以及税务机关要求纳税人报送的其他资料报送管理局。六、遗失“我的办税大厅” 用户名或密码
1、如果纳税人注册后忘记“我的办税大厅”的用户名，可以拨打278233865咨询热线，提供纳税人识别号和法人证件号码后，取回用户名。
2、如果纳税人忘记 “我的办税大厅”密码，纳税人须到征收大厅出示税务登记证，填写《电子申报征收开户/变更/终止登记表》，申请重置密码；
3、如果纳税人因特殊原因要求删除已注册的用户，纳税人需到征收大厅出示税务登记证，填写《电子申报征收开户/变更/终止登记表》，申请删除已注册的网站“我的办税大厅”用户。
